Introduction
Une question fréquemment posée par de nombreux assurés est de savoir si l’État prend quelque chose sur une assurance vie. Dans cet article, nous allons aborder ce sujet de manière claire et précise, en fournissant des informations actualisées et des réponses aux questions les plus courantes.
Prélèvements sociaux sur les contrats d’assurance vie
Il est important de noter que les contrats d’assurance vie sont soumis à des prélèvements sociaux. Ces prélèvements, qui varient en fonction du type de contrat et de sa durée, sont prélevés par l’État pour financer la sécurité sociale et d’autres prestations sociales.
Exemple
Par exemple, pour un contrat d’assurance vie en euros, les prélèvements sociaux s’élèvent à 17,2% depuis le 1er janvier 2018. Ces prélèvements sont calculés sur les intérêts générés par le contrat, et sont prélevés chaque année.
Impôt sur les bénéfices des contrats d’assurance vie
En plus des prélèvements sociaux, les bénéfices réalisés sur un contrat d’assurance vie peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu. Cependant, il existe des règles spécifiques en matière d’assurance vie qui permettent de bénéficier d’une fiscalité avantageuse.
Exemple
Les rachats partiels ou totaux effectués après 8 ans de détention du contrat bénéficient d’un abattement progressif sur les gains. De plus, il est possible de choisir entre une taxation forfaitaire de 30% ou une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Succession et assurance vie
En matière de succession, les contrats d’assurance vie bénéficient d’une fiscalité avantageuse. Les sommes versées au bénéficiaire désigné ne sont pas soumises aux droits de succession dans la limite de certains plafonds.
Exemple
En 2024, le plafond d’exonération des droits de succession sur les contrats d’assurance vie est de 152 500 euros par bénéficiaire, toutes primes confondues. Au-delà de ce montant, des droits de succession peuvent être prélevés selon un barème spécifique.
Conclusion
En conclusion, l’État prélève des prélèvements sociaux sur les contrats d’assurance vie, ainsi que des impôts sur les bénéfices réalisés. Cependant, les règles fiscales en matière d’assurance vie offrent des avantages indéniables en matière de succession. Il est donc important de bien se renseigner et de prendre en compte ces éléments lors de la souscription d’un contrat d’assurance vie.